Gestion de trésorerie

Identifier les informations financières et comptables nécessaires à l’établissement du budget de trésorerie
Evaluer le niveau de trésorerie de l’entreprise
Etablir un budget de trésorerie
Piloter et sécuriser sa trésorerie par différents leviers

1ère JOURNEE : 7 heures

INTRODUCTION DE LA FORMATION

• Présentation du formateur
• Rappel des objectifs de la formation
• Présentation détaillée du programme
• Recueil des attentes et objectifs précis des participants

LES BASES DE LA COMPTABILITE POUR UN DIRIGEANT

• Lecture simplifiée d’un bilan : Actif, Passif, Capitaux propres.
• Lecture simplifiée d’un compte de résultat : Produits, Charges, Résultat.
• Exercice pratique : Identification des postes clés sur un bilan et un compte de résultat simplifié.

LES CYCLES D’EXPLOITATION DE L’ENTREPRISE

• Du chiffre d’affaires au besoin en fonds de roulement : le cycle d’exploitation.
• Comprendre le cycle d’investissement et le cycle de financement.
• L’impact des délais de paiement clients et fournisseurs sur la trésorerie.
• Discussion : Expériences des participants avec les cycles d’exploitation de leur entreprise.

ZOOM SUR LE BESOIN EN FONDS DE ROULEMENT (BFR) (1H30)

• Définition et enjeux du BFR.
• Calcul et analyse des composantes du BFR : stocks, créances clients, dettes fournisseurs.
• Comment optimiser son BFR ?
• Étude de cas : Calcul et interprétation du BFR d’une entreprise fictive.

LES INDICATEURS CLES DE PERFORMANCE FINANCIERE (KPI)

• Marge brute, taux de marge, excédent brut d’exploitation (EBE).
• Capacité d’autofinancement (CAF).
• Ratio d’endettement, ratio de liquidité.
• Atelier pratique : Identification des KPI pertinents pour leur propre entreprise.

2ème JOURNEE : 7 heures

RAPPEL SUR LES INFORMATIONS FINANCIERES NECESSAIRES

• Synthèse des éléments vus la veille : BFR, CAF, etc.
• Identification des flux de trésorerie entrants et sortants.

INTRODUCTION AU BUDGET DE TRESORERIE

• Définition et importance du budget de trésorerie.
• Structure d’un budget de trésorerie : encaissements et décaissements.
• Les différentes catégories de flux : exploitation, investissement, financement.
• Exercice pratique : Préparation des données pour un budget de trésorerie simple.

LES ENCAISSEMENTS PREVISIONNELS

• Prévision des ventes et impact des délais de paiement clients.
• Autres sources d’encaissements (subventions, apports en capital, etc.).

LES DECAISSEMENTS PREVISIONNELS

• Charges d’exploitation (achats, salaires, loyers, etc.).
• Charges financières (intérêts d’emprunt).
• Investissements.
• Remboursements d’emprunts.
• Impôts et taxes.
• Atelier pratique : Construction des lignes de décaissements pour un cas d’entreprise.

ÉLABORATION DU BUDGET DE TRESORERIE MOIS PAR MOIS

• Méthodologie pas à pas pour construire un budget de trésorerie détaillé.
• Utilisation d’un modèle Excel pour simuler les flux.

Cas pratique fil rouge : Les participants commencent à élaborer le budget de trésorerie d’une entreprise fictive sur plusieurs mois.

3ème JOURNEE : 7 heures

Pilotage et Sécurisation de la Trésorerie

• ANALYSE ET INTERPRETATION DU BUDGET DE TRESORERIE
  • Identification des périodes de tension de trésorerie.
  • Lecture du solde de trésorerie initial et final.
  • Discussion : Que faire face à un solde de trésorerie négatif ?
• LES LEVIERS D’ACTION POUR OPTIMISER LA TRESORERIE
  • Optimisation des encaissements : relance clients, acomptes, escompte.
  • Optimisation des décaissements : négociation fournisseurs, gestion des stocks.
  • Gestion des investissements et des remboursements d’emprunts.
  • Brainstorming : Identification de leviers d’action concrets pour leur propre entreprise.
• LES OUTILS DE FINANCEMENT A COURT TERME
  • Le découvert autorisé : avantages et inconvénients.
  • L’affacturage et le Dailly : comprendre leur fonctionnement.
  • Crédits de campagne, facilité de caisse.
  • Comment bien négocier avec sa banque.
• ANTICIPER LES DIFFICULTES ET ALERTER
  • Les signaux faibles d’une difficulté de trésorerie.
  • Mise en place d’alertes internes.
  • Les dispositifs d’aide et d’accompagnement en cas de difficulté (médiation du crédit, etc.).
  • Discussion : Importance de l’anticipation pour la pérennité de l’entreprise.

4ère JOURNEE : 7 heures

LE TABLEAU DE BORD DE TRESORERIE ET LE PILOTAGE STRATEGIQUE

• CONSTRUCTION DU TABLEAU DE BORD MENSUEL DE TRESORERIE
  • Définition des indicateurs clés à suivre quotidiennement/hebdomadairement/mensuellement.
  • Intégration du budget prévisionnel et du réalisé.
  • Mise en place de graphiques pour une lecture rapide des tendances.
  • Atelier pratique intensif : Chaque participant élabore son propre tableau de bord de trésorerie sur Excel, adapté à son entreprise, avec l’accompagnement du formateur.
• PILOTAGE STRATEGIQUE GRACE AU TABLEAU DE BORD
  • Comment utiliser le tableau de bord pour prendre des décisions stratégiques ?
  • Impact des décisions opérationnelles sur la trésorerie.
  • Développement de scénarios : « Et si… ? » (augmentation des ventes, baisse des délais de paiement, etc.).
  • Mise en situation : Analyse de scénarios sur le tableau de bord créé.
• SYNTHESE ET PLAN D’ACTION
  • Récapitulatif des points clés de la formation.
  • Élaboration par chaque participant d’un plan d’action personnalisé pour mettre en œuvre les acquis dans son entreprise.
  • Questions / Réponses.
  • Évaluation de la formation à chaud.
  • Remise des attestations de formation.

BONUS

• Après la formation, dans un délai de 2 mois, les participants ont la possibilité de contacter le formateur pour toutes questions et suivi de formation.

L’entité bénéficiaire mettra à disposition du formateur une salle de formation, un vidéo-projecteur, un paper-board ou tableau blanc.
L’entité bénéficiaire prévoit pour chaque participant un ordinateur avec une connexion internet.
Le formateur utilise des Google Slides / Powerpoint, vidéos et cas pratiques réels.
Le support de formation sera partagé à l’ensemble des participants.

Modalités d’évaluation :

• Un test d’évaluation des compétences est administré auprès des participants avant l’entrée en formation.
• Une évaluation diagnostique orale est réalisée en début de formation pour recueillir les attentes des participants et vérifier que celles-ci correspondent bien aux objectifs de la formation (permettant d’éviter les mauvaises orientations et ruptures de parcours).
• Des évaluations formatives via des questions orales seront effectuées au cours de la formation.
• En fin de formation, un quizz est réalisé afin de mesurer l'assimilation des connaissances et compétences.

Modalités d’évaluation de la formation :

• A la fin de la formation, une évaluation à chaud de la formation est réalisée par les participants.

Modalités de suivi :

• Une liste des émargements sera remise à l’entité bénéficiaire ainsi qu’un certificat de réalisation.

Validation / Certification

• A l’issue de la formation, les acquis de connaissances seront évalués au regard des objectifs de la formation (QCM, quizz, mise en situation…). Une attestation de fin de formation est remise à chaque participant.
• La formation n’est ni inscrite au RNCP, ni au RS.

• MÉTHODES :
Le formateur utilise les méthodes expositives, interrogatives, démonstratives et actives. Il apporte des apports techniques et pratiques, couplés avec des cas pratiques afin d’intégrer au mieux les nouvelles connaissances et compétences. Aussi, les participants sont invités à participer activement aux études de cas concrets, ateliers de travail, débats et mises en situation. Les cas pratiques, issus de cas réels, sont réalisés aussi bien de façon individuelle et sous-groupe pour stimuler les échanges.
Debriefing individuel et collectif